《金融科技在小微企業(yè)信貸中的應(yīng)用發(fā)展研究報(bào)告》連載之五：銀稅互動(dòng)+金融科技模式案例分析與發(fā)展展望

線上銀稅互動(dòng)案例調(diào)研分析

在銀稅互動(dòng)的背景下，各地稅務(wù)機(jī)關(guān)積極與銀行開展合作，并結(jié)合自身情況進(jìn)行了一系列探索。本報(bào)告分別選取國(guó)有股份制銀行、城商行和農(nóng)商行的代表（建設(shè)銀行、桂林銀行和東莞農(nóng)商銀行）進(jìn)一步進(jìn)行案例調(diào)研分析。銀行在銀稅互動(dòng)過程中，雖然研發(fā)的信貸產(chǎn)品屬于以稅務(wù)數(shù)據(jù)為核心數(shù)據(jù)的智能決策信貸產(chǎn)品，但卻結(jié)合各地產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)和銀行自身優(yōu)勢(shì)而各具特色。

建設(shè)銀行

建設(shè)銀行作為第一家嘗試“銀稅互動(dòng)+金融科技”模式的國(guó)有銀行，于 2017 年 8 月正式對(duì)外發(fā)布全線上銀稅互動(dòng)信貸產(chǎn)品——“云稅貸”，由于與各地稅務(wù)局的數(shù)據(jù)對(duì)接陸續(xù)進(jìn)行，進(jìn)度不一，建設(shè)銀行各分行“云稅貸”上線時(shí)間也不一樣，截至 2018 年底還無法做到全國(guó)各省均能辦理?！霸贫愘J”對(duì)借款企業(yè)有比較嚴(yán)格的要求，需在建設(shè)銀行開戶，稅務(wù)評(píng)級(jí)為 A、B 級(jí)，兩年持續(xù)納稅，每年納稅總額 2 萬以上，且每季度均有納稅。“云稅貸”最高可貸 200 萬，實(shí)際上一般不超過 100 萬。

從客戶定位和要求可以看出，“云稅貸”是建設(shè)銀行根據(jù)其自身開戶企業(yè)多的特點(diǎn)，推出的一款激活存量客戶的信貸產(chǎn)品，且定位小微企業(yè)中規(guī)模較大的企業(yè)，但是依托建設(shè)銀行的自身優(yōu)勢(shì)，“云稅貸”一上線就能覆蓋較大數(shù)量規(guī)模的企業(yè)。遺憾的是，建設(shè)銀行并未公布全國(guó)“云稅貸”的信貸總規(guī)模。

桂林銀行是試點(diǎn)“銀稅互動(dòng)+金融科技”模式較早的銀行之一，作為廣西資產(chǎn)規(guī)模最大的地方法人機(jī)構(gòu)，成立于 1997 年，截至 2018 年末，桂林銀行及控股村鎮(zhèn)銀行資產(chǎn)合計(jì) 2677 億元，有 92 家分支機(jī)構(gòu)和 187 家社區(qū)支行。桂林銀行以“中小企業(yè)伙伴銀行”為市場(chǎng)定位，對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行精準(zhǔn)服務(wù)。

從 2018 年 1 月桂林銀行的線上銀稅互動(dòng)信貸產(chǎn)品——“桂銀樂稅貸”信用版正式上線，到 2019 年“桂銀樂稅貸”房產(chǎn)抵押版和個(gè)體工商戶版陸續(xù)上線。桂林銀行已經(jīng)構(gòu)建“桂銀樂稅貸”系列產(chǎn)品，已經(jīng)形成了對(duì)小型企業(yè)、微型企業(yè)和個(gè)體工商戶的全面覆蓋，其中信用版和個(gè)體工商戶版是“秒批秒貸”，房產(chǎn)抵押版是“秒批”，給小微企業(yè)帶來極致的快捷信貸體驗(yàn)的同時(shí)，銀行的運(yùn)營(yíng)成本也極大地縮減。

2018 年底，整個(gè)廣西 2018 年“銀稅互動(dòng)”貸款 1.1 萬筆（政府公示數(shù)據(jù)），“桂銀樂稅貸”授信戶數(shù) 2031 戶、授信金額 12.05 億元，占廣西全省的 18%，成為廣西地區(qū)“銀稅互動(dòng)+金融科技”扶持小微企業(yè)的中堅(jiān)力量。

東莞農(nóng)商銀行是開展“銀稅互動(dòng)+金融科技”模式中最有爆發(fā)力的銀行之一，其銀稅互動(dòng)信貸產(chǎn)品“稅融貸”上線不到三個(gè)月，授信金額就達(dá)到 10.68 億元，授信小微企業(yè)戶數(shù) 2139 戶，發(fā)展非常迅猛。

東莞農(nóng)商銀行是廣東省率先啟動(dòng)改制為農(nóng)村商業(yè)銀行的三個(gè)試點(diǎn)之一，2009 年 12 月完成股份制改制。截至 2018 年 12 月末，東莞農(nóng)商銀行資產(chǎn)總額 4040 億元，位居全國(guó)農(nóng)信系統(tǒng)第 6 位，全國(guó)地級(jí)市農(nóng)商行首位，立足東莞，輻射珠江三角洲?！岸惾谫J”信用版目標(biāo)群體定位為成立時(shí)間超過 2 年，且連續(xù)兩年納稅，每年納稅信用評(píng)級(jí)不低于 C 級(jí)的小微企業(yè)，尤其是制造業(yè)小微企業(yè)，用于企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)。

銀稅互動(dòng)+金融科技的意義與展望

“銀稅互動(dòng)”作為國(guó)家主導(dǎo)的政府項(xiàng)目，主體分別是稅務(wù)和銀行，代表財(cái)稅和金融在解決小微融資難題上起到主導(dǎo)作用，能對(duì)全國(guó)范圍各行各業(yè)的小微企業(yè)最大限度的覆蓋，最有可能快速產(chǎn)生小微企業(yè)融資的規(guī)模效應(yīng)，扶持小微企業(yè)渡過難關(guān)，激發(fā)小微企業(yè)活力，振興實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

從 2015 年 7 月國(guó)稅總局和銀保監(jiān)會(huì)決定建立銀稅合作機(jī)制，在全國(guó)范圍內(nèi)推廣“銀稅互動(dòng)”，助力小微企業(yè)發(fā)展。到 2018 年 11 月 16 日國(guó)稅總局發(fā)布《關(guān)于實(shí)施進(jìn)一步支持和服務(wù)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展若干措施的通知》（稅總發(fā)〔2018〕174號(hào)），提出“進(jìn)一步深入開展‘銀稅互動(dòng)’活動(dòng)，并由線下向線上拓展，鼓勵(lì)和推動(dòng)銀行依托納稅信用創(chuàng)新信貸產(chǎn)品，深化稅務(wù)、銀行信息互通，緩解小微民營(yíng)企業(yè)融資難題。”

銀稅互動(dòng)已完成了從“線下”到“線上”的“+金融科技”探索，它是金融科技應(yīng)用的基石，而金融科技是銀稅互動(dòng)的助推器，其在解決小微企業(yè)融資問題上能夠發(fā)揮更大的積極作用。

2014 年 6 月 14 日，國(guó)務(wù)院印發(fā)《社會(huì)信用體系建設(shè)規(guī)劃綱要(2014-2020年)》，部署加快建設(shè)社會(huì)信用體系、構(gòu)筑誠(chéng)實(shí)守信的經(jīng)濟(jì)社會(huì)環(huán)境。綱要要求對(duì)于小微企業(yè)實(shí)施專項(xiàng)信用體系建設(shè)工程；要求金融領(lǐng)域完善金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)；要求稅務(wù)領(lǐng)域建立跨部門信用信息共享機(jī)制。國(guó)稅總局和銀保監(jiān)會(huì)之間的數(shù)據(jù)聯(lián)動(dòng)，企業(yè)的稅務(wù)信用轉(zhuǎn)化為企業(yè)的金融信用，同時(shí)促進(jìn)了以稅務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)的小微企業(yè)信用體系建設(shè)，完善了金融領(lǐng)域的金融信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)和稅務(wù)領(lǐng)域跨部門信用信息共享機(jī)制，破解小微企業(yè)融資難題，樹立政府部門數(shù)據(jù)聯(lián)動(dòng)標(biāo)桿。

銀稅互動(dòng)+金融科技模式下，銀行有充分的信息對(duì)小微企業(yè)第一還款來源進(jìn)行識(shí)別和評(píng)價(jià)，建立小微企業(yè)業(yè)務(wù)的長(zhǎng)效運(yùn)營(yíng)機(jī)制，形成“能貸”、“會(huì)貸”、“敢貸”、“愿貸”的金融供給內(nèi)在動(dòng)力，對(duì)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)和扶持小微企業(yè)進(jìn)行精準(zhǔn)滴灌，提高金融資源的高效配置，且基于金融科技的數(shù)據(jù)化特征，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以隨時(shí)對(duì)區(qū)域、行業(yè)和規(guī)模的小微企業(yè)的信貸情況進(jìn)行分析和監(jiān)測(cè)，評(píng)估效能，預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，為決策和政策提供依據(jù)。政策效果傳導(dǎo)能做到即時(shí)準(zhǔn)確，隨時(shí)反饋結(jié)果，在減少資源消耗和追求時(shí)間效率的前提下做到小額分散，有效規(guī)避系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、人為風(fēng)險(xiǎn)。

（4）“銀稅互動(dòng)+金融科技”模式提升銀行科技能力，推動(dòng)銀行結(jié)構(gòu)化轉(zhuǎn)型。

銀稅互動(dòng)+金融科技模式在銀行的應(yīng)用，在實(shí)際操作中，雖然有金融科技服務(wù)公司的參與，但是整個(gè)研發(fā)和運(yùn)營(yíng)過程加強(qiáng)了銀行業(yè)務(wù)、風(fēng)控、科技部門之間的交互和互動(dòng)，加深了對(duì)小微企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)和金融科技的理解，為銀行構(gòu)建核心能力奠定認(rèn)知基礎(chǔ)，銀行內(nèi)部借助這個(gè)過程可培養(yǎng)一批即了解業(yè)務(wù)又懂科技的復(fù)合型創(chuàng)新人才，為銀行信貸結(jié)構(gòu)化轉(zhuǎn)型和科技轉(zhuǎn)型做好人才資源儲(chǔ)備。在銀行降本增效的前提下提升了金融服務(wù)質(zhì)量和效率，增強(qiáng)了服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力。

結(jié) 語(yǔ)

金融科技在小微企業(yè)信貸領(lǐng)域的應(yīng)用具有破局小微企業(yè)信貸供給側(cè)改革、助力構(gòu)建小微企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系和帶來降本增效的規(guī)模效應(yīng)等現(xiàn)實(shí)意義。銀行通過運(yùn)用金融科技手段提升小微企業(yè)信貸服務(wù)能力，對(duì)小微企業(yè)融資難題的解決更現(xiàn)實(shí)、更長(zhǎng)效。“銀稅互動(dòng)+金融科技”模式的全面推廣與應(yīng)用有利于擴(kuò)大信貸扶持小微企業(yè)行業(yè)，推動(dòng)政府?dāng)?shù)據(jù)聯(lián)動(dòng)，促進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)，提升金融監(jiān)管精準(zhǔn)度，加強(qiáng)銀行金融科技能力以及信貸結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型動(dòng)力。

張菁菁

金融碩士，清華大學(xué)互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)研究院研究員，持有PMP項(xiàng)目管理專業(yè)資格認(rèn)證。曾任職于央企總部、知名國(guó)際咨詢公司，擁有豐富的海外工作經(jīng)驗(yàn)。主要從事金融科技、數(shù)字化轉(zhuǎn)型、醫(yī)療康養(yǎng)、產(chǎn)業(yè)規(guī)劃等領(lǐng)域的研究。參與編寫《金融科技產(chǎn)業(yè)白皮書》、《金融科技在小微企業(yè)信貸中的應(yīng)用發(fā)展研究報(bào)告》、《保險(xiǎn)科技洞察報(bào)告》、《互聯(lián)網(wǎng)+商業(yè)健康險(xiǎn)白皮書》、《信息化在央企高質(zhì)量發(fā)展中的作用研究》等。項(xiàng)目經(jīng)歷涉及數(shù)字化轉(zhuǎn)型、產(chǎn)業(yè)規(guī)劃、智慧城市、智慧醫(yī)療、海外業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃、管控體系、融資租賃、風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)管理等。

王一沙

清華大學(xué)互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)研究院產(chǎn)品研發(fā)主管，小微企業(yè)金融專家團(tuán)隊(duì)成員